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企业货币资金包括哪些?

企业货币资金包括哪些?“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

企业货币资金包括哪些?“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

外埠存款是指企业、单位到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。

银行汇票存款是企业、单位为取得银行汇票,按照规定存入银行的款项。

银行本票存款是企业、单位为取得银行本票,按照规定存入银行的款项。

在途货币资金是指企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项,在月终时尚未到达、处于在途的资金。

其他货币资金就其性质来看,同现金和银行存款一样,都属于货币资金,但是由于存放地点和用途不同于一般现金和银行存款,因此在会计上将它另设“其他货币资金”科目进行核算,并按照其他货币资金的种类,设置“外埠存款”、“银行汇票”、“银行本票”、“在途资金”等二级科目,在二级科目下再按外埠存款的开户银行,银行汇票、银行本票的收款单位、在途资金的汇出单位等进行明细分类核算。

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什么是其他货币资金?包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。
属于其他货币资金的有
属于其他货币资金的有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
其他货币资金核算内容
其他货币资金的核算内容:1、外埠存款,2、银行汇票存款,3、银行本票存款,4、存出投资款。
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