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其他货币资金的核算原理

其他货币资金是指除现金和银行存款以外的其他各种货币资金。下面我们来了解下其他货币资金的核算原理。

其他货币资金是指除现金和银行存款以外的其他各种货币资金。下面我们来了解下其他货币资金的核算原理。

1、外埠存款,将款项委托当地银行汇往异地开立专户。

借:其他货币资金——外埠存款

贷:银行存款

2、外埠存款,采购人员报销采购货款。

借:在途物资、库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金——外埠存款

3、外埠存款,将多余的外埠存款汇回当地银行。

借:银行存款

贷:其他货币资金——外埠存款

4、银行汇票存款,将款项交存开户银行,取得汇票。

借:其他货币资金——银行汇票存款

贷:银行存款

5、银行汇票存款,使用银行汇票付款并审核。

借:在途物资

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金——银行汇票存款

6、银行汇票存款,实际支付后银行汇票有余额的。

借:银行存款

贷:其他货币资金——银行汇票存款

7、银行本票存款,将款项交存开户银行,取得本票。

借:其他货币资金——银行本票存款

贷:银行存款

8、银行本票存款,使用银行本票付款并审核。

借:在途物资、库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金——银行本票存款

9、银行本票存款,实际支付后银行本票有余额的。

借:银行存款

贷:其他货币资金——银行本票存款

10、信用证保证金存款,向银行申请开出信用证。

借:其他货币资金一信用证保证金存款

贷:银行存款

11、信用证保证金存款,根据开证行交来的信用证来单通知书及有关单据列明的金额。

借:在途物资、库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金——信用证保证金存款

12、信用卡存款,企业按规定填制申请表连同支票和相关资料一并送交发卡银行,根据银行盖章退回的进账单第一联入账。

借:其他货币资金——-信用卡存款

贷:银行存款

13、信用卡存款,用信用卡在特约单位购人或消费时。

借:管理费用等

贷:其他货币资金——信用卡存款

14、存出投资款,向证券公司划出资金时。

借:其他货币资金——存出投资款

贷:银行存款

15、存出投资款,购买股票、证券时。

借:交易性金融资产等

贷:其他货币资金——存出投资款。

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